Kế toán thuế trong doanh nghiệp buộc phải và bắt buộc phải tạo lập ra một tiến trình làm kế toán tài chính thuế cho khách hàng và cho chính bản thân mình để bảo đảm an toàn chất lượng công việc.
Bạn đang xem: Quy trình kế toán thuế
Công câu hỏi vào đầu năm, các bước hàng tháng, hàng ngày, mặt hàng quý và thời điểm cuối năm của kế toán tài chính thuế là gì? tiến trình làm kế toán thuế bao gồm điểm gì khác đối với với quy trình làm kế toán tầm thường mà kế toán thuế trong một công ty lại là vị trí quan trọng đặc biệt mà không phải ai ai cũng có kỹ năng đảm đương?
Đây không chỉ là thắc mắc của rất nhiều bạn kế toán tài chính mới ban đầu đi làm mà còn là một vấn đề do dự của nhiều nhà thống trị doanh nghiệp.
Bài viết dưới đây, những kế toán trưởng có kinh nghiệm trên 13 năm thường xuyên tiếp xúc với quá trình kế toán thuế mỗi ngày sẽ hướng dẫn chi tiết nội dung các bước làm kế toán tài chính thuế trong công ty lớn từ nút độ từng ngày đến sản phẩm năm.
1. Yêu ước chung cho những kế toán thuế
Nắm rõ bản chất của từng nhiều loại thuế và cập nhật những chinh sách – luật pháp thuế new nhấtLiệt kê được những loại thuế nhưng doanh nghiệp nên nộp từ lúc ra đời đến khi đi vào hoạt động
Soát xét các loại thuế sẽ nộp và còn chưa nộp nhằm tránh cho doanh nghiệp bị vạc thuếNắm rõ kế hoạch nộp các loại thuế và những loại báo cáo thuế mang lại doanh nghiệp
Nếu là kế toán tài chính thuế bắt đầu cho doanh nghiệp, phải kiểm tra lại quá trình của kế toán thuế trước đó đã làm.
Dưới đây là các công việc cụ thể của phần tử kế toán thuế
2. Quá trình đầu năm của kế toán tài chính thuế
Kê khai cùng nộp tiền thuế môn bài bác đầu năm
Liệt kê các khoản đề nghị nộp thuế môn bàiChuẩn bị tiền để nộp thuế môn bài
Hạn nộp chi phí thuế môn bài bác là ngày 31/1 mặt hàng năm.
Nộp tờ khai thuế GTGT, TNCN tháng 12 hoặc quý IV
Tập hợp những khoản thuế GTGT cổng output và đầu vào và danh sách nhân viên cấp dưới phải nộp thuế TNCNNếu kê khai theo mon thì hạn nộp là 20/1Nếu kê khai theo quý thì hạn nộp là 30/1.Nộp tờ khai thuế TNDN nhất thời tính quý IV của năm trước
Nộp report tình hình sử dụng hóa solo quý IV của năm trước
Hạn nộp là 30/1.
3. Công việc hàng ngày của kế toán thuế
Thu thập, xử lý và lưu lại trữ những hoá đơn, bệnh từ kế toán (CTKT)
Đối cùng với doanh nghiệp có quy mô tương đối với khá đầy đủ các phần tử như: bộ phận bán hàng, bộ phận mua hàng, phần tử sản xuất, thành phần quản lý,… thì kế toán thuế có nhiệm vụ là đi xác định tính hợp lý và phải chăng của các chuyển động mua hàng, bán hàng và sản xuất.Kế toán thuế cần tập hợp đủ hóa đơn, CTKT tương quan đến nghiệp vụ kinh tếKế toán thuế tiến hành kiểm tra tính vừa lòng lý, vừa lòng lệ của Hoá đơn, CTKT. Nếu không đủ chứng từ và hóa đơn phải yêu cầu nhân viên liên quan bổ sung cập nhật đấy đủHoàn thành cỗ hồ sơ bệnh từ
Kế toán thuế giữ trữ các hóa đơn, CTKT. Phải đảm bảo được hoá đơn, CTKT không rách, nhàu nát, hỏng và phòng ban Thuế đồng ý được. Nếu hóa 1-1 và hội chứng từ có vụ việc phải bao gồm phương án phân tích và lý giải phù hợp.
Thường xuyên cập nhật các quy định bắt đầu về kế toán với thuế đến quy chế của bạn và phòng kế toán
4. Quá trình hàng tháng của kế toán tài chính thuế
Qua khối hệ thống lưu trữ hồ sơ hội chứng từ kế toán theo ngày, mỗi tháng kế toán thuế nhờ vào đó để tiến hành kê khai với lập báo cáo thuế theo luật pháp gồm:
Lập tờ khai thuế GTGT mỗi tháng (Những công ty mới thành lập và hoạt động chưa đủ 1 năm tài chủ yếu thì buộc phải kê khai thuế GTGT theo tháng);Lập tờ khai thuế TNCN theo tháng theo danh sách nhân viên cấp dưới của doanh nghiệp;Nộp report tình hình thực hiện hóa giao dịch tháng (đối với hồ hết doanh nghiệp mới thành lập dưới 12 tháng).Lưu ý: khi lập tờ khai thuế nếu phát sinh số thuế cần nộp thì hạn nộp tờ khai cũng là hạn nộp tiền thuế.
5. Quá trình hàng quý của kế toán tài chính thuế
Lập tờ khai thuế trợ thì tính của Thuế TNDN theo quýLập report tình hình áp dụng hoá đơn theo quýLập tờ khai thuế GTGT theo quý (đối với các doanh nghiệp thuộc đối tượng người tiêu dùng kê khai thuế GTGT theo quý)Lập tờ khai thuế TNCN theo quý.Lưu ý: kế toán tài chính thuế không được quên các bước hàng tháng của tháng trùng làm báo cáo quý.
6. Công việc cuối năm của kế toán tài chính thuế
Lập báo cáo quyết toán thuế TNCN của nămLập báo cáo quyết toán thuế TNDN của năm
Lập các báo cáo tài thiết yếu của năm:Bảng phẳng phiu Kế toán
Báo cáo Kết quả vận động kinh doanh
Báo cáo Lưu giao dịch chuyển tiền tệ
Thuyết minh báo cáo Tài chính
Bảng phẳng phiu số phát sinh tài khoản.
Yêu cầu của một kế toán thuế
Để đảm nhiệm công việc kế toán của doanh nghiệp, kế toán thuế phải đáp ứng những yêu cầu sau:
Kế toán thuế cần nắm rõ được tính chất của từng loại thuế;Luôn cập nhật những chế độ – luật thuế mới nhất;Liệt kê những loại thuế cơ mà doanh nghiệp cần phải nộp từ khi thành lập đến lúc đi vào hoạt động;Soát xét các thuế đã nộp cùng chưa nộp để tránh những hình phạt thuế mang lại doanh nghiệp;Kế toán thuế cần nắm rõ lịch nộp thuế những loại báo cáo thuế mang đến việc hỗ trợ doanh nghiệp;Đặc biệt, nếu là kế toán thuế mới, phải kiểm tra lại công việc của kế toán thuế trước của doanh nghiệp.
Các yêu thương cầu của kế toán thuế
Trên đây là những yêu cầu dành riêng cho các kế toán thuế để có thể kết thúc công việc hiệu quả.
Kinh nghiệm làm cho kế toán thuế
Nếu là kế toán thuế mới vào nghề, Tim Sen xin phân tách sẻ một ít kinh nghiệm làm cho việc sau:
Công việc đầu năm của kế toán thuế
Có thể nói, đây là thời gian bận rộn nhất của kế toán thuế, khi tất cả nhiều công việc phải làm:
Thời điểm đầu năm từ 01/01 đến 31/01 là thời gian để chấm dứt nghĩa vụ nộp thuế môn bài. Số tiền thuế môn bài bác sẽ căn cứ vào vốn điều lệ của doanh nghiệp được thể hiện bên trên tờ khai thuế.Nộp tờ khai thuế giá bán trị gia tăng, TNCN mon 12 hoặc của quý IV.Nộp tờ khai thuế TNDN tạm tính quý IV của năm trước.Nộp report tình hình sử dụng hóa đơn quý IV của năm trước.Xem thêm: Bệnh Gan - Các Bệnh Thường Gặp Ở Gan
Công việc mặt hàng ngày
Thu nhập, xử lý, lưu trữ các hóa đơn cùng chứng từ kế toán:Kế toán thuế tất cả nhiệm vụ xác minh tính hợp lý những hoạt động sở hữu hàng, bán hàng và sản xuất;Kế toán thuế phải tập hợp đầy đủ hóa đơn, chứng từ kế toán liên quan đến những nghiệp vụ tởm tế;Tiến hành kiểm tra tính hợp lý cùng hợp lệ của các hóa đơn, chứng từ kế toán. Nếu thiếu chứng từ hay hóa đơn, phải yêu cầu nhân viên có tương quan bổ sung đầy đủ;Hoàn thành bộ hồ sơ chứng từ;Kế toán thuế lưu trữ hóa đơn, chứng từ kế toán. Phải đảm bảo giữ hóa đơn, chứng từ kế toán ko rách, nhàu nát xuất xắc bị hỏng.Thường xuyên cập nhật các quy định mới về kế toán và thuế theo quy chế của doanh nghiệp.
Công việc mỗi ngày của kế toán thuế
Công việc hàng tháng
Lập tờ khai thuế giá bán trị gia tăng các tháng của doanh nghiệp;Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân theo mon theo danh sách nhân viên của doanh nghiệp;Nộp report tình hình sử dụng hóa đơn các tháng đối với doanh nghiệp thành lập dưới 12 tháng.Lưu ý: Nếu gây ra số thuế phải nộp trong quy trình lập tờ khai thuế thì hạn nộp tờ khai cũng là hạn nộp thuế.
Công việc hàng quý
Lập tờ khai thuế tạm tính của Thuế TNDN theo quý;Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn theo quý;Lập tờ khai thuế GTGT theo quý;Lập tờ khai thuế TNCN theo quý.Lưu ý: Kế toán thuế không được quên công việc các tháng của mon trùng làm báo cáo quý.
Công việc cuối năm của kế toán thuế
Lập report quyết toán thuế TNCN của năm;Lập report quyết toán thuế TNDN của năm;Lập các báo cáo tài chủ yếu của năm.Quy trình kế toán thuế
Tim Sen sẽ hướng dẫn các quy trình kế toán thuế để giúp làm cho việc hiệu quả hơn.
Hướng dẫn tiến trình kế toán thuế
Bước 1: Nghiệp vụ của những kinh tế phát sinh
Nghiệp vụ ghê tế tạo ra là những công việc gây ra tại doanh nghiệp từng ngày liên quan liêu đến tài chính.
Bước 2: Lập chứng từ kế toán
Sau lúc một nghiệp vụ khiếp tế đã xảy ra, kế toán thuế tiến hành lập những chứng từ kế toán. Đây sẽ là căn cứ pháp lý, chứng minh cho sự gây ra và chấm dứt các giao dịch.
Bước 3: Ghi sổ sách kế toán
Căn cứ vào các chứng từ kế toán, tiến hành ghi chép vào Sổ sách kế toán.
Bước 4: Công việc trong thời điểm cuối kỳ
Thực hiện công tác làm việc bút toán cuối kỳ cùng thực hiện cây bút toán kết chuyển mặt cạnh đó khóa sổ kế toán.
Bước 5: Lập bảng cân đối số phạt sinh
Dựa vào Sổ chiếc và sổ bỏ ra tiết đã được khóa sổ, kế toán Lập bảng cân đối số phát sinh.
Bước 6: Lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế
Dựa vào sổ mẫu và dựa vào sổ chi tiết để bao gồm thể tiến hành lập báo cáo tài chính. Đồng thời tiến hành lập báo cáo quyết toán thuế TNDN cùng quyết toán TNCN.
Bước 7: In sổ sách, đóng quyển, lưu kho
Đây là công việc cuối cùng của kế toán thuế. Việc lưu trữ những sổ sách, số liệu kế toán là điều cần thiết, góp dễ tra cứu về sau.
Như vậy, Tim Sen đã hướng dẫn cụ thể về kế toán thuế cũng như quy trình kế toán thuế. Hi vọng bài xích viết này sẽ giúp quý khách chấm dứt tốt những công việc liên quan thuế kế toán.
